ในขณะที่ฉันกำลังพักสมอง เรากำลังจัดทำบทความที่ดีที่สุดเกี่ยวกับการวางแผนทางการเงินสำหรับการเลี้ยงชีพและผู้เกษียณอายุ วันนี้ได้รับความเอื้อเฟื้อจากFederal Employees News Digestโดยผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีEd Zurndorfer , EA, CFP, CLU, ChFC, RHU, REBC ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม เขาพูดถึงสิ่งที่คุณทำได้ ทำไม่ได้ และไม่ควรทำกับ IRA หรือ Roth IRA ของคุณ:เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2010 การเปลี่ยนแปลงกฎหมายมีผลทำให้เจ้าของ IRA แบบดั้งเดิมสามารถแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth
IRA ได้ วารสารทางการเงินสนับสนุนให้เจ้าของ IRA
แบบดั้งเดิมจำนวนมากพิจารณาถึงผลประโยชน์ระยะยาวของการแปลง Roth IRA แต่น่าเสียดายที่การแปลง Roth IRA สามารถก่อให้เกิดกับดักภาษีโดยไม่ได้ตั้งใจแก่เจ้าของ IRA ที่ไม่ระวัง คอลัมน์นี้จะกล่าวถึงกับดักภาษีเหล่านี้บางส่วน
การตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์
สำหรับทั้ง IRAs แบบดั้งเดิมและ Roth แบบฟอร์มผู้รับผลประโยชน์เป็นเอกสารการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่สำคัญที่สุด นี่เป็นเพราะหากไม่ได้รับการเสนอชื่ออย่างเป็นทางการว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ บุคคลที่สืบทอด IRA เช่น ผ่านพินัยกรรมจะไม่ได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ ดังนั้น หากเจ้าของ IRA เสียชีวิตก่อนอายุ 70.5 ปี ซึ่งเป็นวันที่เริ่มต้นสำหรับการแจกจ่ายที่จำเป็นขั้นต่ำ บุคคลที่สืบทอด IRA แบบดั้งเดิมของผู้ตายผ่านพินัยกรรมจะต้องถอน IRA ทั้งหมดภายในห้าปีหลังจากเจ้าของ IRA เสียชีวิต หากบุคคลนั้นได้รับการเสนอชื่อให้เป็นผู้รับผลประโยชน์แทน บุคคลนั้นสามารถ “ยืดออก” การจ่ายเงินของ IRA ได้มากกว่าอายุขัยของแต่ละบุคคล หากเจ้าของ IRA เสียชีวิตหลังจากอายุ 70.5 ปี บุคคลที่สืบทอด IRA ผ่านทางพินัยกรรมอาจถอน IRA จากอายุขัยเฉลี่ยที่เหลืออยู่ของเจ้าของ IRA ที่เสียชีวิต
ข้อมูลเชิงลึกโดย Verizon: ความพยายามในการเพิ่ม
ประสิทธิภาพศูนย์ข้อมูลปูทางไปสู่การนำระบบคลาวด์มาใช้และวิวัฒนาการแบบผสมผสานทั่วทั้งรัฐบาล รับข้อมูลเชิงลึกและบทเรียนที่ได้รับจากผู้นำระบบคลาวด์ที่ DHS, GSA, NOAA และ SEC ใน Executive Briefing ใหม่ของเรา
ด้วย Roth IRA ซึ่งการถอนที่มีคุณสมบัติไม่ต้องเสียภาษี บุคคลที่สืบทอด Roth IRA จะต้องถอน Roth IRA ทั้งหมดภายในห้าปีหลังจากเจ้าของเสียชีวิต แต่ถ้าบุคคลนั้นได้รับการเสนอชื่อให้เป็นผู้รับผลประโยชน์ของ Roth IRA บุคคลนั้นสามารถถอนบัญชีได้ตลอดอายุขัยของเขาหรือเธอซึ่งอาจส่งผลให้มีการชำระเงินปลอดภาษีตลอดชีวิต
การแปลง Roth IRA บางส่วน
หากบุคคลเป็นเจ้าของ IRA แบบดั้งเดิมทั้งแบบหักลดหย่อนได้ (ก่อนหักภาษี) และแบบหักลดหย่อนไม่ได้ (หลังหักภาษี) บุคคลนั้นจะไม่สามารถ “เลือกและเลือก” ว่า IRA ใดที่จะแปลงและไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการแปลง แต่เมื่อมีการแปลง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ จำนวนเงินหลังหักภาษีตามสัดส่วนจะรวมอยู่ในแต่ละดอลลาร์ที่แปลงแล้ว ต่อไปนี้เป็นสูตร “ตามสัดส่วน” สำหรับการคำนวณส่วนที่ปลอดภาษีของแต่ละดอลลาร์ที่แปลงเป็น Roth IRA:
(ต้นทุนรวมใน IRA ทั้งหมด/มูลค่ารวมของ IRA ทั้งหมด) คูณด้วยจำนวนเงินที่แปลง
ตัวอย่างต่อไปนี้แสดงให้เห็น:
เอลเลียตมี IRA ที่หักลดหย่อนได้สามรายการซึ่งมีมูลค่าตลาดยุติธรรมรวม 30,000 ดอลลาร์ นอกจากนี้เขายังมี IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้หนึ่งรายการโดยมีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่ 30,000 ดอลลาร์ซึ่งประกอบด้วยเงินบริจาคหลังหักภาษี 25,000 ดอลลาร์ หากในวันที่ 16/4/2010 เอลเลียตแปลง IRA ที่หักลดหย่อนไม่ได้ของเขาเป็น Roth IRA แล้วส่วนที่ปลอดภาษีของ IRA ที่หักลดหย่อนไม่ได้มูลค่า 30,000 ดอลลาร์จะถูกแปลงเท่ากับ:
($25,000/$60,000) คูณ $30,000 หรือ
$12,500 (ปลอดภาษี)
ซึ่งหมายความว่าเอลเลียตจะต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง (และรัฐ ถ้ามี) จำนวน 12,500 ดอลลาร์ในปีที่เขาแปลง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนเป็น Roth IRA
อ่านเพิ่มเติม: ไมค์ คอสซี่
กับดักภาษีอยู่ที่ไหน? เว้นแต่เอลเลียตจะทำการแปลงในวันที่ 31 ธันวาคม เขาจะไม่สามารถทำการคำนวณที่แน่นอนได้ เนื่องจากมูลค่ารวมของ IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดที่ใช้ในการคำนวณตามสัดส่วนมาจากยอดรวมในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่มีการแปลง ในตัวอย่างข้างต้น สมมติว่าเงิน 30,000 ดอลลาร์ที่ยังคงอยู่ใน IRA แบบหักลดหย่อนแบบดั้งเดิมของ Elliot เพิ่มขึ้นเป็น 50,000 ดอลลาร์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2010 ตอนนี้มูลค่ารวมของ IRA ของ Elliot ซึ่งรวมถึงจำนวนเงินที่แปลงเป็น 30,000 ดอลลาร์ ตอนนี้กลายเป็น 80,000 ดอลลาร์ เปอร์เซ็นต์ปลอดภาษีขณะนี้อยู่ที่ 25,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ/มูลค่ารวม 80,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ นั่นหมายความว่าส่วนที่ปลอดภาษีของการแปลงคือ $25,000/$80,000 คูณ $30,000 หรือ $9,375 แทนที่จะเป็น $12,500
